西安市人民政府关于
西安市2021年决算草案和
2022年以来预算执行情况的报告
——2022年10月20日在西安市第十七届人民代表大会
常务委员会第四次会议上
西安市财政局局长 王永杰
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现将我市2021年决算草案和2022年以来预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2021年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1．西安市决算情况
2021年，全市一般公共预算收入856亿元,增长18.2%，完成年初预算的111.5%，加上级补助收入、一般债券转贷收入、上年结转、调入资金、动用预算稳定调节基金等1070.49亿元，收入总量为1926.49亿元；一般公共预算支出1474.62亿元，增长9.4%，完成调整预算的95.9%，加上解上级支出、一般债券还本支出、调出资金、安排预算稳定调节基金等388.48亿元，支出总量为1863.1亿元。收支总量相抵后，累计结余63.39亿元。
2021年，全市“三公”经费支出2.28亿元，较上年执行数增长12.3%，其中：公务用车购置经费0.64亿元，增长33.6%，公务用车运行维护经费1.57亿元，增长9.2%，主要是承办全运会，安保、后勤保障业务用车增加较多；公务接待经费0.07亿元，下降22.2%。受疫情影响，2021年全市无因公出国（境）费用。
2．市级决算情况
2021年，市级一般公共预算收入465.07亿元，增长16.1%，完成年初预算的111.4%，加上级补助收入、下级上解收入、一般债券转贷收入、上年结转、调入资金、动用预算稳定调节基金等1034.63亿元，收入总量为1499.7亿元；一般公共预算支出820.52亿元，增长13.1%，完成调整预算的94.8%，加上解上级支出、一般债券还本支出、补助下级支出、转贷区县一般债券支出、安排预算稳定调节基金等633.85亿元，支出总量为1454.37亿元。收支总量相抵后，累计结余45.33亿元（主要是基建、大气污染防治、保障性安居工程、汽车产业发展、中小企业发展等需要结转到下年继续安排使用的中省专款）。
市本级预备费年初预算安排5亿元，全年未支出，年末全部调入预算稳定调节基金。
市级预算稳定调节基金2020年年末余额75.31亿元，减去2021年动用的74.39亿元（市本级50亿元、开发区24.39亿元），加上2021年决算补充的62.33亿元（市本级25亿元、开发区37.33亿元），年末余额63.25亿元。
2021年，市级“三公”经费支出1.12亿元，较上年增长31.8%，主要是承办全运会，安保、后勤保障业务用车和公务接待活动增加较多，其中：公务用车购置经费0.33亿元，增长87.6%；公务用车运行维护经费0.75亿元，增长19%；公务接待经费0.04亿元，增长33.3%。受疫情影响，2021年市级无因公出国（境）费用。
3．西咸新区决算情况
2021年，西咸新区一般公共预算收入106.49亿元，增长26.8%，完成年初预算的110.2%，加上级补助收入、一般债券转贷收入、上年结转、调入资金、动用预算稳定调节基金等139.95亿元，收入总量为246.44亿元；一般公共预算支出150.69亿元，增长12.5%，完成调整预算的95.3%，加上解上级支出、一般债券还本支出、安排预算稳定调节基金等88.26亿元，支出总量为238.95亿元。收支总量相抵后，累计结余7.49亿元。
4．结转结余资金使用情况
2020年全市结转到2021年继续安排使用的一般公共预算资金65.56亿元，其中：市级51.8亿元，区县9.15亿元，西咸新区4.61亿元，在2021年全部按规定用途使用。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1．西安市决算情况
2021年，全市政府性基金预算收入1460.39亿元，增长21%，完成调整预算的87.3%，加上级补助收入、专项债券转贷收入、上年结余、调入资金等837.11亿元，收入总量为2297.5亿元；政府性基金预算支出1469.36亿元，增长25.4%，完成调整预算的86.9%，加专项债券还本支出、上解上级支出及调出资金等607.52亿元，支出总量为2076.88亿元。收支总量相抵后，累计结余220.62亿元，全部结转下年使用。
2．市级决算情况
2021年，市级政府性基金预算收入653.68亿元，下降11.9%，完成调整预算的85.9%，加上级补助收入、下级上解收入、专项债券转贷收入、上年结余、调入资金等612.68亿元，收入总量为1266.36亿元；政府性基金预算支出720.73亿元，增长2.5%，完成调整预算的94.5%，加补助下级支出、专项债券还本支出、上解上级支出、转贷区县专项债券支出及调出资金等503.95亿元，支出总量为1224.68亿元。收支总量相抵后，累计结余41.68亿元（主要是市红会医院高铁新城院区、210国道西安过境下大寨至侯官寨公路等需要结转到下年继续安排使用的专项债券资金及福彩公益金等中省专款），全部结转下年使用。
3．西咸新区决算情况
2021年，西咸新区政府性基金预算收入655.67亿元，增长98.9%，完成调整预算的96.3%，加上级补助收入、专项债券转贷收入、上年结余、调入资金等227.84亿元，收入总量为883.51亿元；政府性基金预算支出609.06亿元，增长73.2%，完成调整预算的81.4%，加专项债券还本支出及调出资金等114.97亿元，支出总量为724.03亿元。收支总量相抵后，累计结余159.48亿元，全部结转下年使用。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
1．西安市决算情况
2021年，全市国有资本经营预算收入12.54亿元，下降72.3%，完成年初预算的108.8%，加上级补助收入、上年结余等6.48亿元，收入总量为19.02亿元；国有资本经营预算支出7.82亿元，下降77.7%，完成调整预算的50.2%，加调出资金3.44亿元，支出总量为11.26亿元。收支总量相抵后，累计结余7.76亿元，全部结转下年使用。
2．市级决算情况
2021年，市级国有资本经营预算收入12.17亿元，下降72.2%，完成年初预算的126.4%，加上级补助收入、上年结余等6.04亿元，收入总量为18.21亿元；国有资本经营预算支出7.36亿元，下降78.4%，完成调整预算的56.5%，加补助下级支出、调出资金等5.18亿元，支出总量为12.54亿元。收支总量相抵后，累计结余5.67亿元，全部结转下年使用。
3．西咸新区决算情况
2021年，西咸新区国有资本经营预算收入0.14亿元，下降82.1%，完成年初预算的16.7%，加上级补助收入、上年结余等0.12亿元，收入总量为0.26亿元；国有资本经营预算支出0.15亿元，下降79.5%，完成调整预算的18.5%。收支总量相抵后，累计结余0.11亿元，全部结转下年使用。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
1．西安市决算情况
2021年，全市社会保险基金预算收入449.93亿元，增长24.6%，完成年初预算的118.6%，加上年结余460.37亿元，收入总量为910.3亿元；社会保险基金预算支出408.18亿元，增长19.6%，完成年初预算的136.2%，全部用于落实参保人员的社会保险待遇。收支总量相抵后，累计结余502.12亿元，全部结转下年使用。
2．市级决算情况
2021年，市级社会保险基金预算收入368.17亿元，增长28.7%，完成年初预算的121.8%，加上年结余413.37亿元，收入总量为781.54亿元；社会保险基金预算支出338.22亿元，增长27.6%，完成年初预算的146%。收支总量相抵后，累计结余443.32亿元，全部结转下年使用。
3．西咸新区决算情况
2021年，西咸新区社会保险基金预算收入9.71亿元，下降7.4%，完成年初预算的129.6%，加上年结余6.97亿元，收入总量为16.68亿元；社会保险基金预算支出5.91亿元，下降31.4%，完成年初预算的90.7%。收支总量相抵后，累计结余10.77亿元，全部结转下年使用。
按照中央和省级政策要求，社会保险基金预算收入是按所有参保对象和标准统筹归集，支出是按参保对象实际发生的费用兑付，所以政策性形成较多结余。
（五）政府债务管理使用情况
1．西安市（不含西咸新区）政府债务情况
（1）债务限额情况
2021年，西安市政府债务限额2718.53亿元，其中：一般债务948.56亿元，专项债务1769.97亿元。
（2）债务余额情况
2020年末，西安市政府债务余额2153.79亿元，其中：一般债务780.83亿元，专项债务1372.96亿元。
2021年，西安市发行政府债券669.75亿元，其中：一般债券195.89亿元，专项债券473.86亿元。偿还政府债务317.52亿元，其中：一般债务117.34亿元（其中：通过再融资债券偿还99.92亿元、财政资金偿还7.64亿元，债务单位自行化解9.78亿元），专项债务200.18亿元（其中：通过再融资债券偿还165.49亿元、财政资金偿还31.57亿元、债务单位自行化解3.12亿元）。
2021年末，西安市政府债务余额2506.02亿元，其中：一般债务859.38亿元，专项债务1646.64亿元，符合地方政府债务管理规定。
2．西咸新区债务情况
（1）债务限额情况
2021年，西咸新区政府债务限额856.94亿元，其中：一般债务193.59亿元，专项债务663.35亿元。
（2）债务余额情况
2020年末，西咸新区政府债务余额656.35亿元，其中：一般债务125.24亿元，专项债务531.11亿元。
2021年，西咸新区发行政府债券170.33亿元，其中：一般债券17.12亿元，专项债券153.21亿元。偿还政府债务101.79亿元，其中：一般债务22.26亿元（其中：通过再融资债券偿还13.95亿元、财政资金偿还6.68亿元，债务单位自行化解1.63亿元），专项债务79.53亿元（其中：通过再融资债券偿还70.21亿元、财政资金偿还8.19亿元，债务单位自行化解1.13亿元）。
2021年末，西咸新区政府债务余额724.89亿元，其中：一般债务120.1亿元，专项债务604.79亿元，符合地方政府债务管理规定。
（六）转移支付安排使用情况
2021年，上级财政共下达全市各类转移支付438.8亿元（其中：返还性收入62.05亿元，一般性转移支付280.18亿元，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算专款共计96.57亿元），较上年减少70.94亿元，主要是受疫情影响，2020年中央下达特殊转移支付、抗疫特别国债资金较多，2021年上述补助资金政策全面退坡。市财政坚持财力向基层倾斜，共下达各类转移支付541.63亿元（其中：返还性收入27.27亿元，一般性转移支付211.27亿元，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算专款共计303.09亿元），与上年基本持平。
（七）2021年重大政策实施及绩效管理情况
2021年，全市各级财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神，贯通落实“五项要求”“五个扎实”，全力做好“六稳”“六保”工作，全面落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”要求，财政收入稳健增长，财政支出保障有力，财政执行情况好于预期。一是全市财政总收入突破1800亿元，一般公共预算收入增长18.2%，在全国15个副省级城市排第2位。二是全市新增减税降费148.96亿元，设立规模10亿元的西安市小微企业融资担保增信基金（首批到位资金1亿元），大西安产业基金累计撬动产业总投资2733.54亿元，惠企助企成效显著。三是全力支持抗击疫情，投入疫情防控资金28.21亿元，安排公共卫生医疗体系建设资金39亿元，补助区县（开发区）疫情防控资金10亿元。四是严格落实政府过“紧日子”要求，收回难以支出预算资金25.7亿元，腾挪更多财政资源支持改善基本民生。五是强化重点支出保障，全年民生领域投入1102.26亿元，其中教育支出266亿元，增长9.6%，教育支出占比达到18%，民生保障有力有效。年初结转地铁建设归集资金17.89亿元，当年归集86.59亿元，当年支出建设资本金65.64亿元，结余38.84亿元。当年地铁建设项目完成总投资259.89亿元，开通运行线路1条、13.8公里，累计运营8条、259公里，在建7条、163公里。六是切实推进财政改革和绩效管理，建立西咸新区直管区财政体制，制定并落实深化预算管理制度改革实施意见，全面加强“三保”及债务风险管控，对16个市级项目开展财政重点绩效评价，涉及资金199.73亿元。
2021年，全市财政预算执行总体良好，但仍存在一些困难和问题，主要是：财政收入增长基础不够牢固，区县“三保”支出与偿还政府债务等刚性支出叠加，收支矛盾比较突出。部分区县和部门预算执行基础工作不够扎实，财政资金发挥引导撬动作用不明显，资金使用效益有待提升。对此，我们将高度重视，采取有力措施加以解决。
需要说明的是：2017年起，我市代管西咸新区，西咸新区财政预决算实行单列、单报、单批，数据并入全市统计。2021年我市全面管理西咸新区后，按照省上要求，西咸新区作为市属开发区管理，2022年起财政预决算并入市级，不再单独编列。
二、2022年以来财政预算执行情况
（一）1—9月预算执行情况
1—9月，全市一般公共预算收入621.4亿元，完成年初预算的69.4%，扣除留抵退税因素后增长7.9%；一般公共预算支出1196.06亿元，完成调整预算的76.4%，增长14.8%。市级一般公共预算收入420.18亿元，完成年初预算的70.3%，扣除留抵退税因素后增长11.4%；一般公共预算支出759.11亿元，完成调整预算的72.5%，增长18.2%。
1—9月，全市政府性基金预算收入767.13亿元，完成年初预算的53.9%，下降11.1%；政府性基金预算支出1272.85亿元，完成调整预算的67.3%，增长41.6%。市级政府性基金预算收入707.92亿元，完成年初预算的59.5%，下降8.2%；政府性基金预算支出1155.35亿元，完成调整预算的69.4%，增长43.1%。
1—9月，全市国有资本经营预算收入24.07亿元，完成年初预算的137.4%，增长283.9%；国有资本经营预算支出6.47亿元，完成调整预算的31.6%，增长11.5%。市级国有资本经营预算收入19.95亿元，完成年初预算的121.5%，增长219%；国有资本经营预算支出6.3亿元，完成调整预算的32.8%，增长12.6%。
1—9月，全市社会保险基金预算收入225.87亿元，完成年初预算的48.2%，下降22.1%；社会保险基金预算支出187.4亿元，完成年初预算的49.7%，下降29%。市级社会保险基金预算收入175.23亿元，完成年初预算的44.5%，下降27.1%；社会保险基金预算支出138.41亿元，完成年初预算的44.5%，下降36%。
（二）1—9月预算执行特点及主要财政工作
今年以来，全市各级财税部门积极应对经济下行压力和疫情影响，坚持积极的财政政策靠前发力、提升效能，全面加强财政收支管理，优化结构保障重点，预算执行总体良好，各项工作有序推进。
一是支持稳住经济大盘。全市落实新的组合式税费支持政策共计463.06亿元，其中：增值税留抵退税339.69亿元，新增减税降费80.05亿元，制造业中小微企业缓缴税费39.97亿元，阶段性缓缴企业社会保险费3.35亿元，助企纾困成效显著。加大政府采购支持中小企业力度，兑付“应付合同”资金5.76亿元，退还企业质保金0.91亿元。
二是全力组织财政收入。积极克服经济下行、疫情防控和新的组合式税费支持政策等多重因素影响，强化税收征管，多渠道盘活闲置资产，全市一般公共预算收入扣除留抵退税因素后增长7.9%，顺利实现由负转正。争取留抵退税、其他退税减税等补助资金129.47亿元，占全省的34.5%，充分弥补退税减税带来的减收影响。
三是强化财政支出管理。着力推进各类财政资金快下达、快支出，市级专项资金下达242.5亿元，下达进度91.1%。在年初预算压减一般性支出的基础上，对一般性支出再统一压减5%，共计压减3.2亿元，及时收回未下达市级专项资金和不需按原用途使用的结转资金24.3亿元，统筹用于亟需支持领域。
四是坚决保障重点支出。市财政下达资金589.71亿元，全力保障九个方面重点工作加快推进。全市“三保”支出551.77亿元，有力保障基本民生、工资发放和机构运转支出需求。全市各级财政累计投入疫情防控资金62.68亿元，积极保障疫苗接种、核酸检测、患者救治等疫情防控必要支出。
五是深入推进财政创新。聚焦创新能力提升、综合能级提升、经济恢复发展，研究设立西安市创新投资基金、城市更新基金及抗疫恢复发展基金，充分发挥财政引领带动作用。组建注册资本100亿元的市级担保集团，力争五年内担保规模突破600亿元。强化财政资金问效，全面加强专项资金绩效目标管理。
（三）存在问题及下一步措施
1—9月，全市预算执行情况总体良好，但仍存在一些问题和困难：受经济下行、疫情冲击、房地产市场不景气、新的组合式税费支持政策等因素影响，收入形势依旧严峻，完成全年收入预算压力依然很大。与此同时，我市正处于国家中心城市建设全面提速、攻坚突破的关键时期，各领域支出需求旺盛，加之疫情防控、“三保”支出与偿还政府债务等刚性支出需求大，收支矛盾加剧。特别是部分区县减收增支压力较大，加上土地出让收入下滑，区县资金紧张，财政运行处于“紧平衡”状态。
为确保全年各项目标任务顺利完成，我们将着力做好以下工作：一是坚持财政政策靠前发力，全面落实稳住经济一揽子政策措施，在稳经济和助企纾困上发挥更大政策效应；二是强化收入组织督导工作，持续提升收入质量，努力完成全年收入任务；三是加快财政资金支出进度，加强重点领域绩效评价和结果运用，提高财政政策的精准性和有效性；四是积极防范化解财政风险，确保区县财政平稳运行；五是进一步加大市级转移支付补助力度，兜牢兜实“三保”底线；六是深入推进财政改革，有效发挥政府引导基金作用，加快预算绩效管理体系建设。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：我们将在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，深入贯彻本次常委会审议意见，积极发挥财政职能作用，以超常规力度和举措全面顶格执行好一揽子稳经济政策，服务全市经济社会发展大局，为奋力谱写西安高质量发展新篇章提供坚实保障。
决算报告名词解释
1．年度预算：各级政府根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测情况编制，并经本级人民代表大会批准的预算数。
2．调整预算：经本级人民代表大会批准的年度预算，在执行中出现符合《中华人民共和国预算法》预算调整范围的规定事项进行调整后的预算数。
3．调入资金：为平衡预算收支，从其他预算资金调入预算或按规定从其他渠道调入的资金，反映了不同预算（性质）资金之间的调入收入。
4．调出资金：为平衡预算收支，从预算调出到其他预算的资金，反映了不同预算（性质）资金的调出支出。
5．预算稳定调节基金：为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。
6．一般债券：省级政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。
7．专项债券：省级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
8．债务限额：地方政府债务规模实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府一般债务和专项债务规模纳入限额管理，由国务院确定并报全国人民代表大会批准，分地区限额由财政部在全国人大或其常委会批准的地方政府债务规模内根据各地区债务风险、财力状况等因素测算并报国务院批准。
9．债务余额：地方政府在国务院批准的分地区限额内举借债务的余额。一般债务应在一般债务限额内举借，一般债务余额不得超过本地区一般债务限额；专项债务应在专项债务限额内举借，专项债务余额不得超过本地区专项债务限额。
10．组合式税费支持政策：2022年3月5日，李克强总理在《政府工作报告》中提出，实施新的组合式税费支持政策，坚持阶段性措施和制度性安排相结合，减税与退税并举，具体包括增值税留抵退税政策、阶段性免征增值税政策、“六税两费”减免政策、制造业中小微企业缓缴“五税两费”政策、阶段性缓缴社保费政策等。
11．增值税留抵退税：留抵退税是将增值税期末未抵扣完的税额退还纳税人，2019年以来，我国逐步建立了增值税增量留抵退税制度，2022年进一步完善增值税留抵退税制度，对留抵税额实行大规模退税，把纳税人今后才可继续抵扣的进项税额予以提前返还。具体在实施范围上，4月1日起，对“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”“交通运输、仓储和邮政业”等6大行业和小微企业实行退税；7月1日起，将全额退还增值税留抵税额政策的行业范围扩大至“批发和零售业”“农、林、牧、渔业”“住宿和餐饮业”“居民服务、修理和其他服务业”“教育”“卫生和社会工作”“文化、体育和娱乐业”等7大行业。
12．预算级次说明：2021年，全市包括市本级、西咸新区、7个开发区及13个区县，市级包括市本级及7个开发区。2022年起，按照全面管理西咸新区工作要求，西咸新区作为市属开发区管理，财政预决算并入市级，基于此，2022年全市预算级次不变，市级包括市本级、西咸新区及7个开发区。
西安市2021年财政决算（草案）和2022年以来预算执行情况表.pdf
陕公网安备 61010302000341号